ООО перечисляло оплату за работы «закрытому» ИП: как поступить?

Comments

• Добрый день!
  На всякий случай напоминаю, что на нашем форуме запрещено обсуждать противоправные действия, в том числе способы уклонения от уплаты налогов, схемы агрессивной налоговой оптимизации и получения необоснованной налоговой выгоды, а также фальсификацию документов и отчетности. В связи с этим прошу участников давать только ответы, основанные на законе.
• Здравствуйте!
  

  Цитата: как можно поступить в данной ситуации и чем это гразит со стороны налоговой для ООО.

   Организация не проявила должной осмотрительности, не убедившись, что ИП действительно числится в ЕГРИП.
  Поскольку физлицо не зарегистрировано в качестве ИП, у организации возникает обязанность налогового агента, который обязан удерживать и перечислять НДФЛ в бюджет в соответствии со статьей 226 НК и подавать отчетность в соответствии со статьей 230 НК.
  Если выплат физлицу в 2021 году больше не будет, необходимо отразить в отчетности не удержанный НДФЛ и готовиться к штрафу по статье 123 НК.
  На выплаты физлицу необходимо начислить страховые взносы на ОМС и ОПС (статья 420 НК).
  
  Придется подавать уточненную отчетность по страховым взносам и НДФЛ (ст 81 НК). До подачи отчетности необходимо доплатить страховые взносы и пени, чтобы избежать штрафа по взносам. По НДФЛ без штрафа обойтись видимо не получится.
  Нужно подавать СЗВ-М за весь период действия договора и тоже готовиться к штрафам по статье 17 Закона 27-ФЗ.
  
  Других вариантов не вижу.
• Tatyanka1993, добрый день!
  
  

  Цитата: ООО с июня по октябрь отправляло деньги ИП за ремонтные работы, (ремонтные работы проведены), а в ноябре выяснелось, что этот ИП прекратило свою деятельность в феврале, при этом сам ИП об этом не знал.Если переделать договор на гпх, прийдется платить налоги и взносы, этого делать бы не хотелось.

  Цитата: Организация не проявила должной осмотрительности, не убедившись, что ИП действительно числится в ЕГРИП.

  немного дополню коллегу, недавно вышло Определение Судебной коллегии по экономическим спорам Верховного Суда Российской Федерации от 14.10.2021 № 305-ЭС21-4104(3) по делу № А40-84439/2019 (хоть и рассматривалось дело о банкротстве, но на мой взгляд мнение, высказанное в Определении, очень показательно для всех сфер):
  
  "В соответствии с пунктом 1.1 статьи 102 Налогового кодекса Российской Федерации на официальном сайте Федеральной налоговой службой в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" в форме открытых данных размещается информация о налогоплательщиках, в том числе, о среднесписочной численности работников организации, об уплаченных ею в календарном году суммах налогов и сборов, о суммах доходов и расходов по данным бухгалтерской (финансовой) отчетности организации (электронный сервис "Прозрачный бизнес").
  В силу статьи 64 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации открытые данные ФНС России являются допустимыми доказательствами по делу о банкротстве, поскольку основываются на сведениях, представленных самим кредитором - налогоплательщиком, и должны приниматься во внимание при проверке обоснованности его требований. Государственные органы, участники гражданского оборота вправе исходить из того, что информация, имеющаяся в электронном сервисе "Прозрачный бизнес", поддерживаемом государством, отражает действительное положение дел. При этом кредитор, который просит включить требования в реестр, располагает всеми документами, характеризующими его деятельность (балансами, штатным расписанием, платежными поручениями об уплате налогов, документами о расчетах с персоналом и контрагентами, о правах на оборудование, офисные, производственные, складские помещения и т.д.). Ему не составляет труда подтвердить наличие ошибки в открытых данных, представить свидетельства того, что он не является фактически недействующей организацией."
  
  в разделе "Прозрачный бизнес" указывается информация о том, что ИП исключен из ЕГРИП.